Considere os seguintes procedimentos de controle financeiro:
- Manter Boletim ou outros livros de caixa para demonstrar o registro das operações do caixa.
- Conferir se foram observadas as normas de aprovação, crédito, carregamento e faturamento da mercadoria.
- Manter registros individuais das contas a receber, indicando número dos títulos, valores, vencimentos e saldos.
- Verificar se os preços estão de acordo com listas de preços e se os preços diferentes estão aprovados pelo responsável competente, assegurando-se de que as notas fiscais contenham o preço correto, evitando o favorecimento inadequado de um cliente em relação a outros.
- Manter registro de cheques emitidos e recebidos, para assegurar que os pagamentos e recebimentos sejam processados e registrados corretamente. São procedimentos relativos aos controles internos no setor financeiro: